5月1日起，個(gè)人稅延養(yǎng)老險(xiǎn)在上海等三地正式開始試點(diǎn)。

根據(jù)財(cái)政部等五部委在4月12日發(fā)布的《關(guān)于開展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的通知》(以下簡(jiǎn)稱“《通知》”)，率先實(shí)施個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)(簡(jiǎn)稱“稅延養(yǎng)老險(xiǎn)”)試點(diǎn)的包括上海市、福建省(含廈門市)和蘇州工業(yè)園區(qū)等三地，期限暫定一年。

試點(diǎn)后，哪些人群可以受益，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)政策能省多少稅，退休后能領(lǐng)多少養(yǎng)老金?

何為稅延養(yǎng)老險(xiǎn)

所謂稅延養(yǎng)老險(xiǎn)，是指允許購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的投保人在個(gè)稅前列支保費(fèi)，等到將來領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再繳納個(gè)稅。由于退休后收入通常大幅低于退休前，這意味著領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)投保人要交的稅款變少，同時(shí)降低了投保人當(dāng)期的稅務(wù)負(fù)擔(dān)。

國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所保險(xiǎn)研究室副主任朱俊生向澎湃新聞?dòng)浾弑硎?，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)試點(diǎn)可以增加養(yǎng)老資產(chǎn)、改善養(yǎng)老金體系存在的結(jié)構(gòu)失衡、緩解基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的可持續(xù)壓力以及彌補(bǔ)企業(yè)年金發(fā)展的不足，對(duì)于完善“三支柱”的養(yǎng)老金體系具有重要的意義。

哪些人群可以受益

此次試點(diǎn)政策的適用對(duì)象包括工薪一族、個(gè)體工商戶等，對(duì)于供職于企業(yè)的員工，月收入低于16667元者，可以享受到月收入6%的稅前列支額度;月收入高于這個(gè)16667元者，則能享受每月1000元的稅前列支額度，繳費(fèi)期間資收益暫不征稅，領(lǐng)取時(shí)再繳納相當(dāng)于7.5%的稅款。

據(jù)中信非銀團(tuán)隊(duì)估算，假設(shè)一個(gè)收入中等偏高人群邊際稅負(fù)為30%，如果參與稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)，每個(gè)月繳費(fèi)1000元，則每個(gè)月暫時(shí)少納稅300元;如果不參與稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)，則當(dāng)月稅后到手收入為700元。連續(xù)繳納15年，假設(shè)每年5%投資收益率累計(jì)，15年后稅延養(yǎng)老賬戶下可領(lǐng)取25萬元;而不參與情況下，同樣按5%投資收益率累計(jì)，15年后累計(jì)余額為19萬元。預(yù)計(jì)參與稅延可以額外獲得32%好處。

廣發(fā)證券也認(rèn)為，總體來看，試點(diǎn)方案對(duì)于高收入群體的吸引力更大。

每月可以少繳多少稅，退休后能領(lǐng)多少養(yǎng)老金

以上海為例，稅前月收入2萬元的個(gè)人，扣除限額為1000元/月，即每月可節(jié)稅250元;對(duì)于稅前月收入1萬元的個(gè)人，可以節(jié)稅85元。

根據(jù)中國(guó)太保發(fā)布的解決方案，以一位月收入20000萬元的30歲上海男性為例，其每月可購買1000元的稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)。由于他是風(fēng)險(xiǎn)中立性客戶，因此可以選擇將資金配置到收益保底型賬戶。60歲退休時(shí)，若其選擇15年養(yǎng)老金的領(lǐng)取方式，則每年可以領(lǐng)取5.45萬元，累計(jì)的省稅金額高達(dá)13.45萬。

保險(xiǎn)公司怎么說

在眾多保險(xiǎn)公司中，中國(guó)太保率先發(fā)布稅延養(yǎng)老險(xiǎn)綜合解決方案。中國(guó)太保方面還表示，將開發(fā)最全的產(chǎn)品類型，以滿足不同客戶的偏好。比如，針對(duì)投資穩(wěn)健型的客戶，將提供收益固定的產(chǎn)品;針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)中立型的客戶，將提供收益保底的產(chǎn)品;對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好類的客戶，將提供收益浮動(dòng)類的產(chǎn)品?？蛻艨梢愿鶕?jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和對(duì)收益的要求，靈活選擇其中的一類或者幾類。

泰康養(yǎng)老產(chǎn)品精算部相關(guān)負(fù)責(zé)人也表示，根據(jù)通知中關(guān)于領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金時(shí)的規(guī)定，在產(chǎn)品設(shè)計(jì)上，將遵照產(chǎn)品設(shè)計(jì)指引，按照“收益穩(wěn)健、長(zhǎng)期鎖定、終身領(lǐng)取、精算平衡”的原則進(jìn)行開發(fā)，產(chǎn)品將以穩(wěn)健型為主、風(fēng)險(xiǎn)型為輔，滿足客戶多樣化需求。

作者：澎湃新聞 胡志挺

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